2020年12月小范围征税人征税报告实务热门问答
2019-12-18 10:25:14   来历：中华财会网   

2020年12月小范围征税人征税报告实务热门问答

1.小范围征税人，合适月发卖额不跨越10万元（按季征税30万元）免征增值税政策或未达起征点，还须要填写增值税减免税明细表吗？

答：仅月发卖额不跨越10万元（按季征税30万元）免征增值税政策或未达起征点的增值税小范围征税人，如不其余减免税营业，空表保管《增值税减免税报告明细表》报告便可。

2.小范围征税人报告时提醒“增值税征税报告表(小范围合用2016年版)未保管”？

答：请仅保管小范围增值税征税报告表(主表)后再次报告。

小范围填表挨次为增值税征税报告表(主表)→增值税减免税报告明细表→增值税征税报告表附列材料（非必填）→增值税征税报告表(主表)。

3.小范围征税人代 / 开/ 专票合用3%征收率减按1%征收，体系默许“否”,挑选不了是怎样回事？

答：如您税费种认定中增值税税率有3%征收率，此栏会默许“是”，并且下拉框可挑选。若税费种认定中不3%征收率则体系默许为否，下拉框不可挑选。

4.营改增企业有5%征收率的营业，但小范围增值税报告表应征增值税不含税发卖（5%征收率）为灰色不能填写？

答：请您点击【我的信息】--【税费种认定信息】里检查，增值税税种是不是有征收率0.05选项且在效期内的，若是有请点击【同步注册信息】--点击【保管】；如不征收率0.05选项需接洽办税办事厅审定。

5.增值税预缴名目编号和名目称号带不出来？

答：此项须要手工填写。

6.增值税预缴报告表，预征税额不即是发卖额×预征率？

答：“发卖额”：填写征税人跨县（市）供给修建办事获得的全数价款和价外用度(即含税金额)。